国税局税务提示 2025-29，2025 年 5 月 5 日
2024 年的纳税申报表于 2025 年 4 月 15 日到期，但灾区 、战区（英文）或在国外工作和生活的纳税人（英文）除外。无法在截止日期之前缴付税单的纳税人不必惊慌——国税局随时为您提供帮助。有几种选择可以帮助纳税人履行其义务。
为无法全额支付的纳税人提供帮助
国税局有多种选择可以帮助那些欠税但无法支付全部或部分税款的人们。那些难以履行纳税义务的人可以考虑使用这些选项来解决他们的税单问题。
在线付款计划
大多数个人纳税人都有资格获得付款计划。设置付款计划的最快和最简单的方法是通过IRS.gov上提供的在线付款协议。可能会被收取设置费。
- 短期付款计划 — 所欠税款、罚款和利息合计总额低于100,000美元。这给纳税人提供长达180天的时间付清其所欠税款余额。
- 长期付款计划 — 当所欠税款、罚款和利息的合计总余额低于50,000美元时，新的简单付款计划 的标准使进入一个长期付款计划变得更加容易和可行。纳税人可在通常为10年的追索征收法令期限内按月支付。可以使用直接扣款（银行自动提款）进行付款，这样就无需每月发送付款，节省邮资成本并减少了违约的机会。纳税人应记住，延长付款时间将会增加适用的利息、罚款和费用。
在线申请完成后，纳税人将立即得知付款计划是否获得批准。没有文书工作，也无需打电话、写信或访问国税局。
其他付款方式
任何没有资格获得在线付款计划的人都可以探索其他选项，例如：
- 折衷付税提议 — 部分纳税人有资格通过提交折衷付税提议，以低于所欠总额的金额清偿其纳税义务。纳税人应使用IRS.gov上的 “折衷付税提议” 资格预审工具（英文），看看他们是否符合资格。
- 暂缓追索征收（英文） — 纳税人可以联系国税局要求暂缓追索征收程序。如果国税局确认纳税人无法支付，则可能会推迟征收，直到纳税人的财务状况改善为止。在全额支付之前，罚款和利息会继续累计。
纳税人可以通过在IRS.gov上查看主题202，税款支付选项（英文）或根据他们最新收到的通知中的信息联系国税局，来获取有关这些选项的详细及更多信息。
当心诈骗
国税局不会致电、发短信或通过社交媒体联系任何人要求立即支付税款。相反，国税局一般通过邮寄税单、信函或通知与纳税人联系，解释他们的欠款以及如何质疑或申诉任何应付金额。在 IRS.gov上查看有关诈骗的信息。
任何不确定自己是否有未缴国税局税单的纳税人都可以使用其在IRS.gov上的个人在线帐户查看其税务信息。
提供给符合条件的纳税人的罚款减免
如果纳税人尝试遵守税法，但由于无法控制的情况而无法遵守，他们可能有资格获得罚款减免。